Le 6 juillet, Le Bureau de l'Inspecteur général (BIG) a publié son rapport d'audit sur la risques de fraud。
Le BIG a évalué la maturité关于基本要素的全球基金的欺诈风险问题核心définies关于欺诈风险问题的指南publié en 2016，注册欺诈审核员协会(ACFE)和Treadway委员会赞助组织委员会:
欺诈风险监视
与欺诈风险相关的高税
Évaluation des risques
Activités de contrôle de la欺诈
欺诈调查和矫正措施
Le BIG a également évalué chque composante à l'aide de l'échelle à cinq points du modèle d'évaluation de la maturité des enterprises en matière de lutte contre la fraud(丹斯勒曼努反欺诈手册:最好的防御是良好的进攻。2020 Grant Thornton LLP et ACFE) - voir图1。
图1:Évaluation de la maturité反欺诈
Le Fonds mondial opère dans des处境艰难的问题解决方案à la fraud and aux abus。全球腐败基金会的资金投入classés国际透明国际的腐败指数(IPC) publié。Environ 6亿美元de subtions du Fonds mondial sont alloués à des pays classés parmi les 45 derniers des 180 pays figurant dans le rapport de l'IPC。Les pays éligibles au Fonds mondial qui se situdans la moitié inférieure du classement de l'IPC représentent 83%(10,3亿美元)des allocation du Fonds mondial。
2017年，法国行政委员会，反欺诈和腐败的政治认可委员会(PCFC)， défini欺诈行为不作为，有过失行为déclaration，有过失行为的一方有过失行为conséquences但有利益的金融机构有责任à有义务。La définition du risque de frauque été élargie pour prendre en compte les risque aussi biatiques que金融家方案:加上précisément, La章节3.3 du PCFC stipule que“Le Fonds mondial reconnaît que La fraude La corruption compromement non seeument La giestion financière, mais aussi les décisions stratégiques, La gouvernance, les systèmes de santé publique, La qualité des program et les rapports。”
La fraude programmatique设计les欺诈其他变量的金融欺诈,告诉,”洛杉矶替换et de的de La contrefacon桑特,依照ainsi公式吹捧变形或者拉操纵信息decoulant des活动du昏聩全世界范围的ou年代没有rapportant,像莱斯命题,les计划,评估,les数据的质量性能,数据epidemiologiques, les怎样等审计”(派,第4.3节)。
Le Conseil d'administration du Fonds mondial et ses comités ont approuvé plusieurs politiques et documents d'orientation relativeà la gestion des risques de fraude risques(图2 ci)。
图2:关于打击欺诈和世界基金的政治原则和指令
世界基金欺诈风险问题
Le cadre de gestion intégrée des des risques du fondial rest sur tris lignes de défense:(1) l'équipe pays et Le soutien des fournisseurs d'assurance au sein du pays;(2) département负责风险和责任管理chargés风险问题和责任管理équipe chargée技术和资产管理委员会，(3)大公司和行政管理委员会外部审计à ses comités。
倾向en matière de欺诈:类型d'allégations et来源。
Au cours de la période 2019-2021, le BIG a ouvert 489 enquêtes sur les types d'allégations suivants:
卷d'équipement, de producits et d'argent, qualifié de pratiques滥用(157 enquêtes, soit 32% des cas);
欺诈行为，欺诈行为données, les fausses déclarations et les单据欺诈(116 enquêtes, soit 24% des cas);
赔偿、损害赔偿及冲突赔偿'intérêts, qualifiés共谋行为(71 enquêtes, soit 15% des cas);等
腐败实践，y包括les pot -de-vin (66 enquêtes, soit 13% des cas)。
Les pratiques fraud et de corruption ont donc représenté collecti37% des cas examinés par le BIG au cours de cette période。
Toutes les enquêtes ne donnent pas lieu à la publication d'un rapport;勒大公立des笔记de结束辩论de档案当l 'enquete不concluante ou一指控不fondee (les preuves n 'etayent不是指控),n不是substantielle,有记忆欧盟一个响应appropriee,问里面的个高频attenues或比里面的陷窝高频高潮。
Les enquêtes du BIG donnent lieu à des actions召集de la Direction fondées sur Les leçons通知des cas。Les actions de la Direction包括des追偿金融家，des制裁à l’encontre d'entités et d’individual, et le加固des contrôles et des procsus。
Le BIG a identifié 2019年和2021年不合规交易合计1.43 200亿美元，主要费用à欺诈行为等à des vols。Au cours de la même période, les resvures de fonds proposés à la suite des enquêtes du BIG se sont élevées à 14,4百万美元。Les principaux récipiendaires (PR) et Les sous-récipiendaires (SR) sont Les加上fréquemment visés par Les enquêtes du BIG, avec 42% et 23% des enquêtes分别。
Le nombre d'allégations s'aligne généralement sur l'importance des fonds alloués par région, la plupart des allégations touchant les subventions des régions非洲1 à fort impact，非洲2 à fort impact et Asie à fort impact du fonds mondial (voir图3)。
图3:分配方式région
Au 31 décembre 2021, le Secrétariat avait déclaré 26,7百万美元的可收回款项，résultant dépenses不符合规定及过失责任。
目标，portée及审计分类
L'audit avait pour but d'évaluer la maturité du cadre du Fonds mondial (y comis les politiques et les procédures) en matière de fraud et de corruption et de location er L' organisation sur une échelle de notation渗透性de L 'améliorer davantage。
世界基金的欺诈风险问题领导été examiné协调合作énumérées有关部门的情况。
Au lieu d'utiliser l'échelle de notation d'audit standard, le BIG a utilisé le modèle d'évaluation pour évaluer la maturité du mondial和ses过程基金的欺诈风险管理干部。La maturité est répartie en cinq étapes -临时，首字母，可复制，gérable et leadership, comme le montre La figure 4。
